Калькулятор налога с продажи автомобиля

Когда нужно платить налог с продажи автомобиля

• - Доход от продажи автомобиля облагается НДФЛ, если на момент продажи вы владели им менее 3 лет.
• - Если автомобиль в собственности 3 года и более — налог не платится и декларация не подаётся (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Правило действует независимо от того, как вы получили автомобиль: купили, получили в дар или по наследству.
• - Срок владения для унаследованного автомобиля отсчитывается не от даты оформления документов, а от даты смерти наследодателя (даты открытия наследства).

Как считается сумма налога

• - Ставка НДФЛ для налоговых резидентов РФ — 13% с налоговой базы (15% с части дохода свыше 5 млн ₽ в год, если суммарный годовой доход это превышает).
• - Налоговая база — это цена продажи за вычетом одного из двух вариантов вычета, на выбор налогоплательщика: фиксированного имущественного вычета 250 000 ₽ (ст. 220 НК РФ) либо документально подтверждённых расходов на покупку этого автомобиля, если они больше 250 000 ₽.
• - Если налоговая база равна нулю или отрицательна, налог к уплате — 0 ₽, но декларацию 3-НДФЛ всё равно нужно подать (кроме случая владения 3 года и более).

Нерезиденты РФ

• - Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, ставка налога — 30% со всей суммы продажи, без применения вычетов (п. 3 ст. 224, п. 3 ст. 210 НК РФ).
• - Освобождение от налога при владении 3 года и более действует и для нерезидентов.

Автомобиль получен в дар или по наследству

• - Само получение автомобиля по наследству никогда не облагается НДФЛ, независимо от степени родства с наследодателем (п. 18 ст. 217 НК РФ).
• - Получение автомобиля в дар от близкого родственника (супруга, родителя, ребёнка, брата/сестры, дедушки/бабушки, внука) также не облагается налогом (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
• - Если дар получен не от близкого родственника, при его получении нужно было заплатить НДФЛ с рыночной стоимости автомобиля — эту сумму можно использовать как вычет при последующей продаже.
• - При продаже подаренного или унаследованного автомобиля продолжают действовать общие правила: минимальный срок владения 3 года и вычет 250 000 ₽ (либо документально подтверждённые расходы дарителя/наследодателя на покупку).

Сроки подачи декларации и уплаты налога

• - Декларацию 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
• - Уплатить исчисленный налог нужно не позднее 15 июля того же года.
• - Декларация подаётся даже при нулевом налоге к уплате, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Расчёт на этой странице носит справочный характер, учитывает наиболее распространённые случаи и не заменяет консультацию налогового специалиста в нестандартных ситуациях (например, использование автомобиля в предпринимательской деятельности).